EMI klientu līdzekļu nošķiršana: PSD2 10. panta pārbaudes saraksts Igaunijas EMI

Kāpēc nošķiršana ir pirmprincipa kontrole, nevis papīra darbs

Kad EMI kļūst maksātnespējīga, uzraugs var klientiem atdot tikai to, kas ir pierādāmi nošķirts. Tā ir klienta aizsardzības loģika aiz PSD2 10. panta, nevis atbilstības loģika. Wirecard lieta un desmit gadu rezolūciju prakse norāda uz vienu punktu: nošķiršana ir operatīva realitāte, kas tiek pārbaudīta katru dienu, nevis punkts politikas dokumentā.

EBA 2019. gada vadlīnijas par nošķiršanas kārtību nostiprina uzraudzības gaidas. Nošķiršanai jābūt reālai, ikdienā saskaņotai un dokumentētai tā, lai trešās puses administrators dažu stundu laikā varētu rīkoties. Igaunijas EMI, kas savu operatīvo pierādījumu bāzi piesaista šim standartam — nevis 10. panta šauram lasījumam —, parasti nepārsteidzas, kad Finantsinspektsioon atver pārbaudi.

1. metode vai 2. metode

PSD2 10. pants dod izvēli. 1. metode ir nošķirts konts kredītiestādē vai zema riska, likvīdi aktīvi, ko apstiprinājusi kompetentā iestāde. 2. metode ir apdrošināšanas polise vai līdzvērtīga garantija no apdrošinātāja vai kredītiestādes, kas nav daļa no pašas EMI grupas. Lielākā daļa Igaunijas EMI izvēlas 1. metodi: tā ir vienkāršāka, lētāka, un operatīvos pierādījumus vieglāk sagatavot.

2. metode nav bezmaksas. Apdrošinātājs ir darījuma partneris, prēmija ir pastāvīga, un noteikums "nav tajā pašā grupā" nozīmē, ka garantijai jābūt patiesi ārējai. Lielākām karšu programmām ar FX float vairākās valūtās mēdz būt hibrīdmodeļi — daļa pulu nošķirti, daļa apdrošināti —, bet uzraugs sagaida, lai katrs puls būtu viennozīmīgi marķēts.

Ko praksē nozīmē "ikdienas saskaņošana"

Ikdienas saskaņošana ir ritms, nevis metode. EMI saskaņo nošķirto atlikumu ar nesamaksātu elektroniskās naudas saistību summu un klientu uzsāktajiem izpildes darījumiem ceļā. Neatbilstības atveras un tiek slēgtas noteiktā laika logā. Saskaņošanas žurnāls ir primārais audita artefakts, un EBA vadlīnijas to pasaka tieši.

Atkārtoti operatīvi jautājumi: nedēļas nogales un valsts svētku pārtraukumi, kas slēpj intradienas ekspozīciju; FX float daudzvalūtu programmās, kur nošķirtais puls un saistība atrodas dažādās virsgrāmatās; priekšapmaksas karšu programmas, kur saistība ir pret kartes turētāju, bet nauda plūst caur shēmas norēķinu kontu. Katrai no tām politikā jābūt nosauktam risinājumam.

Audita gatavības pārbaudes saraksts

Rakstiska nošķiršanas pilnvara ar valdes apstiprinājumu. Segregācijas politika, kas nosauc kredītiestādes un produkta līmeņa pulus. Ikdienas saskaņošanas procedūra ar nosauktu īpašnieku un eskalācijas ceļu. Izņēmumu-un-atšķirību pārskats ar vecuma sadalījumu. Pierādījumi, ka nošķiršanas banka ir patiesi neatkarīga — nevis tās pašas grupas vienība. Līguma nosacījums, kas apstiprina, ka līdzekļi tiek turēti maksājumu pakalpojumu lietotāju labā. Atbildīgā vadītāja ceturkšņa apstiprinājums. Mēneša vai ceturkšņa konta izraksti. Audita komitejas protokoli, kur atšķirības ir pārskatītas. Valsts kases komandas apmācības reģistrs. Tas ir pakets, ko gatavojam Finantsinspektsionam.

Biežākās Finantsinspektsioon atrades

Trīs scenāriji atkārtojas. Sajaukšanās pēc mēneša beigu korekcijām, kur prasījums no operatīvā konta uz nošķiršanas pulu ir uzkrāts, bet nav finansēts. Trūkstošs nodrošinājums priekšapmaksas karšu programmām, kur firma shēmas norēķinu uzskata par tranzīta posteni, kas atbrīvots no segregācijas. Vāja saskaņošana pārrobežu FX float, kur nošķirtā grāmata un saistību grāmata ir dažādās valūtās un pārvērtēšanas ritms aizpeld.

Katrs no šiem jautājumiem vispirms ir dokumentārs, un tikai pēc tam — sistēmisks. Tas nozīmē, ka katru var atrisināt pirms nākamā audita, ja to pamana laikus. Tieši tam kalpo iepriekš minētais pārbaudes saraksts.